Jedna rubryka w PIT i pieniądze na koncie. Można zyskać ponad 2 tys. złotych

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to jeden ze sposobów oszczędzania środków z przeznaczeniem na emeryturę. Rozwiązanie oferuje pewne korzyści w kontekście podatków. Dzięki wpłatom można zmniejszyć podstawę do obliczenia podatku dochodowego.

Fundusze oferujące możliwość otwarcia Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego, zgromadzone środki inwestują w rozmaite instrumenty finansowe. Chodzi tu między innymi o papiery wartościowe czy obligacje skarbowe i korporacyjne. Mimo tego, że fundusze zwykle wybierają najbezpieczniejsze inwestycje, to należy pamiętać o ryzyku inwestycyjnym. Co istotne zyski z IKZE są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych.

Wysokość wpłat do IKZE ustala posiadacz konta. Również on decyduje o regularności wpłat, która jest dość dowolna. Trzeba pamiętać, że osoby oszczędzające mają limit rocznej wpłaty. Wynosi on:

Co istotne, pieniądze IKZE podlegają dziedziczeniu. Wobec tego w przypadku śmierci posiadacza konta, środki trafią do spadkobierców ustawowych bądź osób wskazanych w testamencie.

Czytaj także: Seniorze, pamiętaj o tym w grudniu. Możesz sporo zaoszczędzić

Pieniądze na IKZE można wypłacić po osiągnięciu 65 roku życia. Jednak dodatkowym warunkiem jest to, by wpłaty były dokonywane przez przynajmniej 5 lat. Warto jednak pamiętać, że wówczas należy zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10 proc.

Pieniądze z IKZE można również wypłacić całościowo jeszcze przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Jednak wtedy trzeba się liczyć z koniecznością zapłaty podatku dochodowego według obowiązującej skali podatkowej. Wynosi ona 12  lub 32 proc. 

Niektóre osoby cenią sobie możliwość kontrolowania gromadzonego przez siebie kapitału. W jaki sposób można sprawdzić stan konta w IKZE? Okazuje się, że w większości przypadków jest to całkiem proste, aczkolwiek może się różnić w zależności od konkretnego Funduszu.

Zazwyczaj wystarczy zalogować się do panelu klienta na stronie internetowej Funduszu, w którym ma się otwarte konto IKZE. Z pewnością w sprawdzeniu stanu konta pomogą również pracownicy Funduszu. Można się z nimi skontaktować poprzez infolinię lub udając się bezpośrednio do placówki danej instytucji.

Gromadzenie kapitału na koncie IKZE to nie tylko sposób na zapewnienie sobie dodatkowych środków na emeryturę. Rozwiązanie umożliwia skorzystanie z ulgi podatkowej. Wpłaty dokonane na konto IKZE da się odliczyć w deklaracji PIT. W takim przypadku maksymalna kwota odliczenia zależy od wcześniej wspomnianego limitu. Ile można odliczyć na IKZE w 2023? Obecnie jest to 8322 zł lub 12483 zł (w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność).

Aby odliczyć wpłaty z IKZE, przy składaniu deklaracji PIT-28, PIT-36, PIT-37 lub PIT-36L należy dołączyć załącznik PIT/O. Wpłaty na IKZE w PIT/O należy wpisać w rubryce 33 w sekcji B. Dla przykładu: osoby, które są objęte limitem 8322 zł, w pełni go wykorzystały, a ich stawka podatku wynosi 12 proc. mogą osiągnąć korzyść podatkową w wysokości 999 zł. W przypadku większej stawki podatkowej przy jednoczesnym wykorzystaniu limitu, korzyść podatkowa wynosi aż 2663 zł. Będący w takiej samej sytuacji osoby samozatrudnione, które w pełni wykorzystały limit 12483 zł mogą liczyć na 1 498 zł (skala podatkowa – 12 proc.), 2372 zł (podatek liniowy – 19 proc.) lub 3994 zł (skala podatkowa – 32 proc.) korzyści podatkowej.